Os impostos nos EUA funcionam com base em um sistema de faixa ou nível de renda. Todo o dinheiro que você ganha nos EUA é considerado renda. Se você possui imóveis, o aluguel que recebe é considerado renda. Da renda, você pode deduzir todas as despesas relacionadas a essa renda. O que resta é chamado de Renda Bruta Ajustada (RBA) ou Renda Líquida. Com essa renda, podemos calcular o imposto de renda devido à Receita Federal (IRS). A maioria dos contribuintes tem outras deduções ou créditos que podem ajudar a reduzir ainda mais sua responsabilidade tributária. Nos exemplos abaixo, não discutiremos créditos e deduções.

Aqui estão alguns tipos comuns de renda:

Renda de emprego – Esta é sua renda independente padrão W-2 e 1099.

Renda de ganhos de capital – Esta é a renda que você obtém com a venda de um ativo para obter lucro.

Renda de dividendos.

Renda de juros.

Se você é cidadão americano ou residente estrangeiro, as regras para declarar imposto de renda, herança e doação e pagar o imposto estimado são geralmente as mesmas, esteja você nos Estados Unidos ou no exterior. Sua renda global está sujeita ao imposto de renda americano, independentemente de onde você resida. Você deve pagar qualquer imposto devido até 15 de abril, ou serão cobrados juros a partir de 15 de abril.

Como mencionamos acima, o sistema tributário dos EUA funciona com base em faixas de renda. Quanto maior a sua renda, maior a sua faixa. Em 2018, a Lei de Reforma Tributária alterou o sistema de faixas para benefício de todos os contribuintes. Abaixo, você encontrará as faixas de imposto de renda para pessoas físicas e jurídicas. Mais adiante, mostraremos como calcular o imposto de renda devido com base na faixa em que você se encontra.

Faixa de Imposto Individual para 2023

Faixa de Tributação para Corporação C em 2023

A Reforma Tributária eliminou as diversas faixas de tributação para corporações e impôs, em vez disso, uma ALÍQUOTA FIXA DE 21% sobre a renda de corporações C. Isso é um grande benefício para qualquer pessoa que possua uma Corporação C.

Imposto sobre Renda de Passagem

Entidades de Passagem, como S-Corps e LLCs, provavelmente utilizarão a faixa de tributação individual mencionada acima. Isso, é claro, se o proprietário da entidade de passagem for um indivíduo. A boa notícia é que o IRS está permitindo uma Dedução de 20% na sua Declaração de Imposto Individual de toda a Renda de Passagem. Há algumas exceções a essa nova lei. Portanto, certifique-se de se reunir com um Representante da TaxLeaf hoje para descobrir se essa excelente dedução se aplica a você.

Muitas pessoas pensam que o sistema de faixas de tributação é ABSOLUTO. Usando as faixas acima, isso significaria que um indivíduo solteiro com uma renda bruta de $40.000 teria uma alíquota de imposto de 22%. Não é assim que nossas faixas de tributação funcionam. O sistema de faixas de tributação é PROGRESSIVO. Isso significa que você utilizará a alíquota de imposto para cada nível, avançando para o próximo nível.

Usando o mesmo exemplo de $40.000 para um contribuinte solteiro, seu imposto devido seria calculado da seguinte forma:

Cálculo da Primeira Faixa: $9525 x 10% = $952 de Imposto

Cálculo da Segunda Faixa: ($38,700-$9525) x 12% = $3501

Cálculo da Terceira e Última Faixa: ($40,000-$38,700) x 22% = $286

Seu Imposto Total é a soma de todos os cálculos acima: (1ª) $952 + (2ª) $3501 + (3ª) $286 = $4739

Portanto, se você dividir a renda total pelo imposto total, ($4739 ÷ $40,000), você obtém uma alíquota de imposto de 12%